Générez des revenus sur Airbnb ? Découvrez où, quand et comment les déclarer sur votre feuille d’impôt, quelle case remplir, et comment éviter les erreurs coûteuses.

Où déclarer les revenus Airbnb sur la feuille d'impôt ?

The Best Airbnb Property Management Companies in France

Les revenus perçus via Airbnb sont imposables. Ils relèvent de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), même en cas de location occasionnelle.

La déclaration se fait sur le formulaire 2042 C Pro. En cas de régime réel, il faut aussi remplir le formulaire 2031.

Il existe deux régimes fiscaux possibles : le micro-BIC avec abattement forfaitaire ou le régime réel qui permet de déduire les charges.

Louer votre logement sur Airbnb peut rapporter gros. Mais attention : dès que vous générez votre premier euro, l’administration fiscale s’y intéresse. Beaucoup d’hôtes se demandent où, quand et comment déclarer ces revenus. Et surtout, comment éviter les erreurs qui coûtent cher.

Ce guide fait le point sur tout ce qu’il faut savoir : les formulaires à remplir, les régimes fiscaux et quelques astuces pour alléger la facture. Que la location soit un complément de revenu ou une vraie activité, la règle reste la même : mieux vaut déclarer que risquer un redressement.

Analysez le potentiel d'investissement de n'importe quelle adresse dans le monde.

Comprendre la fiscalité des revenus Airbnb

Les revenus issus d’Airbnb sont-ils imposables ?

Chaque euro perçu grâce à une location sur Airbnb entre dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Même une location exceptionnelle pendant les vacances rentre dans ce cadre. La fiscalité ne fait pas de distinction sur l’origine de la plateforme : Airbnb, Abritel ou autre.

Ce revenu est donc obligatoirement imposable, que la mise en location soit régulière ou ponctuelle. En cas de contrôle, l’administration fiscale peut demander des justificatifs sur plusieurs années. Il vaut mieux déclarer systématiquement que risquer un redressement.

La loi Airbnb distingue ensuite l’usage personnel de l’activité professionnelle. Si un propriétaire loue sa résidence principale pendant deux semaines l’été, il reste dans un cadre occasionnel. Si les revenus deviennent réguliers, avec un volume significatif, l’activité bascule dans une logique professionnelle. Deux critères permettent de définir ce seuil : le montant total perçu et le temps consacré à l’activité.

Comment qualifier votre activité Airbnb ?

Avant de parler impôts, posons les bases. Si vous louez un logement via Airbnb, vous entrez forcément dans la catégorie de la location meublée. Cela signifie que votre bien doit être prêt à vivre : lit, vaisselle, électroménager, table, chaises… bref, le nécessaire pour accueillir des voyageurs comme à l’hôtel.

Ensuite, tout dépend de la durée de location. Si vous proposez votre logement pour des séjours de moins de 90 jours consécutifs (c’est souvent le cas d’une résidence principale louée pendant les vacances), vous êtes dans le cadre de la location saisonnière. Cette distinction est importante, car elle conditionne les règles fiscales qui s’appliquent ensuite.

Quel est votre statut fiscal ? LMP ou LMNP ?

Au moment de la rédaction de cet article, la location meublée non professionnelle (LMNP) concerne les propriétaires dont les revenus locatifs n’excèdent pas 23 000 € par an ou ne représentent pas l’activité principale. Ce statut reste le plus courant chez les particuliers.

Le statut de loueur en meublé professionnel (LMP) s’applique automatiquement si les revenus locatifs dépassent 23 000 € par an et que ces revenus sont supérieurs à ceux de l’activité principale du foyer fiscal. Ce statut entraîne des obligations fiscales et sociales supplémentaires, mais ouvre aussi des droits spécifiques comme la possibilité de déduire certaines charges.

Obtenez des conseils personnalisés pour votre Airbnb

Déclaration des revenus Airbnb sur la feuille d’impôt

Un loueur en meublé doit toujours compléter une déclaration annexe à sa déclaration de revenus classique. Il doit remplir le formulaire 2042 C Pro, accessible depuis son espace personnel sur le site des impôts. Ce formulaire permet de déclarer les revenus issus de la location meublée, qu’ils proviennent d’une activité professionnelle ou non.

En cas de régime réel, le loueur doit également transmettre une déclaration de résultat via le formulaire 2031. Ce document détaille l’ensemble des charges déductibles et le résultat fiscal de l’activité.

Le régime micro-BIC s’applique automatiquement si les recettes locatives ne dépassent pas 77 700 € par an (plafond 2025). Il permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 %, sans avoir à justifier les dépenses.

Dans ce cas, le loueur doit se rendre sur le formulaire 2042 C Pro. Il doit indiquer le montant brut des revenus dans la case 5ND (ou 5OD en cas de colocation). Ce chiffre correspond à l’ensemble des loyers perçus via Airbnb, avant abattement.

Airbnb transmet parfois directement les montants au fisc via une déclaration automatique. Toutefois, il est essentiel de vérifier que les montants déclarés correspondent bien aux revenus réellement perçus. L’espace hôte d’Airbnb met à disposition un relevé fiscal annuel pour faciliter cette vérification.

Le régime réel permet de déclarer les revenus après déduction des charges réelles : intérêts d’emprunt, frais de gestion, travaux, assurances, amortissements. Ce régime devient obligatoire au-delà du plafond du micro-BIC ou sur option expresse.

Le loueur doit d’abord remplir le formulaire 2031. Ce document calcule le bénéfice net de l’activité. Ensuite, il faut reporter le résultat sur la déclaration 2042 C Pro. Les cases à remplir varient selon le statut (LMNP ou LMP) et le type de location.

Quelles charges peuvent être déduites dans le cas du régime réel ?

La réglementation du régime réel autorise une déduction précise des frais engagés pour l’exploitation du bien. Parmi les charges déductibles :

Les travaux d’entretien ou de rénovation réalisés dans le logement.

Les intérêts d’emprunt liés à l’achat ou à la rénovation du bien.

L’amortissement du mobilier et du logement (hors terrain), réparti sur plusieurs années.

Les charges de copropriété, les primes d’assurance, la taxe foncière, et d'autres impôts locaux.

Utilisez Smart Rates™ pour optimiser votre stratégie tarifaire.

Essayez notre outil de tarification pour location de vacances

Que faire si Airbnb ne transmet pas les revenus au fisc ?

Depuis 2020, Airbnb a l’obligation de communiquer les revenus perçus aux autorités fiscales françaises. Pourtant, cette transmission peut être partielle ou absente, notamment si le compte est enregistré à l’étranger.

Chaque hôte reçoit un relevé fiscal dans son espace personnel Airbnb. Ce document reprend l’ensemble des loyers encaissés durant l’année. Mais pensez à bien vérifier les montants. Il n’est pas rare que des erreurs s’y glissent. En cas d’écart, le contribuable doit corriger lui-même la déclaration. En effet, l’administration retient les montants inscrits sur la 2042 C Pro et non ceux transmis par la plateforme.

Quelles sont les pénalités en cas d’oubli ou d’erreur ?

Une déclaration incomplète ou erronée peut entraîner un redressement fiscal. Si l’erreur paraît volontaire, le fisc applique une majoration de 10 % à 40 % du montant dû. Cette pénalité varie selon le degré de négligence ou l’intention de fraude.

En plus des pénalités, des intérêts de retard s’ajoutent. L’administration calcule 0,20 % d’intérêts par mois de retard, jusqu’à régularisation complète. Vous l’aurez compris : plus le délai s’allonge, plus la facture augmente.

Le choix entre micro-BIC et régime réel influence fortement le montant d’impôt à payer. Le micro-BIC reste simple, mais l’abattement de 50 % ne reflète pas toujours les charges réelles. Si les dépenses dépassent la moitié des revenus, le régime réel devient souvent plus avantageux.

Le statut LMNP ouvre aussi la voie à une stratégie d’amortissement sur le mobilier et l’immobilier. Cet amortissement peut permettre de réduire le bénéfice imposable à zéro pendant plusieurs années. En fonction des revenus et du projet locatif, il peut s’avérer pertinent de se faire accompagner par un expert-comptable pour maximiser cette optimisation.

Chaque année, les revenus issus d’Airbnb doivent suivre le calendrier fiscal fixé par l’administration française. Ce calendrier varie selon le mode de déclaration et la zone de résidence.

Pour les déclarations en ligne, les dates limites s’échelonnent généralement entre la mi-mai et la première semaine de juin. Pour les déclarations papier, la date butoir tombe plus tôt, souvent courant mai. Les dates exactes sont communiquées chaque printemps sur le site des impôts.

Quid des revenus perçus sur deux années fiscales ?

Le principe reste le même : seuls les revenus réellement encaissés durant l’année civile doivent être déclarés. Si un voyageur réserve un séjour en décembre mais que le paiement arrive en janvier, les loyers devront figurer dans la déclaration de l’année suivante.

C’est la date d’encaissement, et non la date de réservation, qui fait foi.

L’administration fiscale permet de corriger une déclaration jusqu’au mois de décembre de l’année suivante. Cette correction s’effectue directement en ligne, dans l’espace personnel du contribuable.

Si l’erreur est découverte après cette période, il reste possible d’envoyer une demande de rectification au centre des impôts. Cette démarche évite souvent les sanctions si elle est faite de manière spontanée et sans mauvaise foi.

Exemple concret de déclaration des revenus Airbnb

Prenons l’exemple d’un hôte qui perçoit 12 000 € de revenus locatifs sur l’année via Airbnb. Ce montant reste en dessous du plafond de 77 700 € fixé pour bénéficier du régime micro-BIC en 2024. Il peut donc profiter de ce régime simplifié.

L’administration applique un abattement forfaitaire de 50 %. Cet abattement couvre les charges estimées (frais de ménage, entretien, charges diverses), sans que le loueur ait besoin de les justifier. Le revenu imposable est donc calculé ainsi :

Le propriétaire déclare le montant brut, soit 12 000 €, sur le formulaire 2042 C Pro. Il doit remplir la case 5ND (ou 5OD en cas de colocation). C’est l’administration qui applique ensuite automatiquement l’abattement et calcule l’impôt sur les 6 000 € restants.

Un propriétaire encaisse 25 000 € de revenus locatifs sur Airbnb. Il choisit le régime réel pour déduire ses charges.

Les dépenses suivantes sont justifiées :

Charges diverses (copropriété, assurances, taxe foncière) : 2 000 €

Le montant imposable tombe ainsi à 13 000 € après déduction des charges (25 000 € – 12 000 €).

Le loueur remplit le formulaire 2031 pour déclarer le résultat. Il reporte ensuite ce montant sur la 2042 C Pro, dans les cases prévues selon son statut (LMNP ou LMP).

Déclarer correctement ses revenus Airbnb évite toute mauvaise surprise avec l’administration fiscale. Une simple omission peut entraîner des pénalités importantes.

Chaque régime fiscal répond à des règles spécifiques. Le formulaire 2042 C Pro reste indispensable pour tous les loueurs. En régime réel, il faut y ajouter la déclaration 2031. Les cases à remplir varient selon le type de location et le statut du loueur.

Mieux vaut anticiper la déclaration pour éviter les erreurs. Conserver tous les justificatifs, vérifier les montants transmis par Airbnb, comparer les régimes : ces étapes facilitent la gestion fiscale.

En cas de doute, faites appel à un expert fiscal pour optimiser votre situation et rester conforme à la législation.

FAQ sur la déclaration des revenus Airbnb

Airbnb déclare-t-il automatiquement mes revenus aux impôts ?

Oui, Airbnb transmet les montants perçus aux autorités fiscales françaises. Mais chaque hôte reste responsable de vérifier les chiffres et de les déclarer correctement dans sa déclaration de revenus.

Dois-je payer des cotisations sociales sur mes revenus Airbnb ?

Oui, si les recettes dépassent 23 000 € par an. Dans ce cas, le loueur doit s’affilier à l’Urssaf et s’acquitter des cotisations sociales. Ce seuil concerne uniquement les locations de courte durée.

Puis-je être exonéré d’impôt sur mes revenus Airbnb ?

Oui, sous conditions strictes. Si le logement constitue la résidence principale et qu’il est loué à des résidents permanents, les loyers peuvent être exonérés s’ils ne dépassent pas 192 € par m² et par an (plafond 2025).

Quelles sanctions en cas de non-déclaration ?

Le fisc applique une pénalité de 10 % à 40 % du montant dû, selon la gravité de l’erreur. En cas de fraude avérée, la majoration peut grimper jusqu’à 80 %. Des intérêts de retard de 0,20 % par mois s’ajoutent à ces pénalités.

Que faire si j’ai oublié de déclarer mes revenus Airbnb ?

Une correction reste possible directement en ligne jusqu’en décembre de l’année suivante. Au-delà, il faut adresser une demande de rectification au service des impôts. Une démarche volontaire réduit souvent les sanctions.

Obtenez des informations sur les tendances de revenu et d’occupation dans votre marché.

Effectuez des recherches sur les marchés Airbnb

Où déclarer les revenus Airbnb sur la feuille d’impôt ? Formulaires, régimes fiscaux, case 5ND, erreurs à éviter : suivez notre guide clair et complet.

Estimez les gains potentiels d’une location courte durée

Des infos clés pour piloter votre activité locative

Trouvez des propriétés à fort potentiel pour investir en toute confiance

Utilisez les données concurrentielles pour louer plus efficacement

Attirez et fidélisez des clients, développez votre activité

Bâtissez des comparaisons sur mesure pour affiner votre stratégie

Explorez les tendances de voyage par destination

Appuyez vos investissements sur une compréhension fine du marché

Grow revenue 20% with local prices, occupancy, and trend data.

Solutions

Fonctionnalités

Feature

Solutions pour les entreprises

Ressources pour investir

Investir des ressources

Outils gratuits

Ressources pour les hôtes

Hosting Resources

Où déclarer les revenus Airbnb sur la feuille d'impôt ?

ARTICLE SUMMARY

QUICK NAVIGATION